Как в январе заполнить справку 2-НДФЛ при сторнировании зарплаты и НДФЛ за ноябрь и декабрь?
Добрый день!
За ноябрь и декабрь сотруднику был начислен оклад, соответственно исчислен, удержан и перечислен НДФЛ. 15.01.2020 узнаем, что сотрудник эти 2 мес был на бл. Соответственно проводим бл, сторнируем оклад и НДФЛ.
Допустим оклад 10 000 руб. в мес. НДФЛ 1 300
1. Сейчас справку 2-НДФЛ встают следующие суммы
Общая 100 000
Облагаемая 100 000
Исч. 13 000
Удерж. 15 600
Перечисл. 15 600
Излишне удержано 2 600
2. Если делать 2-НДФЛ без учета сторно декабря и ноября, получается
Общая 120 000
Облагаемая 120 000
Исч. 15 600
Удерж. 15 600
Перечисл. 15 600
3.Или надо делать 2-НДФЛ с учетом сторно декабря и ноября, и по начислениям и по удержаниям, тогда
Общая 100 000
Облагаемая 100 000
Исч. 13 000
Удерж. 13 000
Перечисл. 13 000
Подскажите, пожалуйста, какой из трех вариантов верный?
Спасибо!
За ноябрь и декабрь сотруднику был начислен оклад, соответственно исчислен, удержан и перечислен НДФЛ. 15.01.2020 узнаем, что сотрудник эти 2 мес был на бл. Соответственно проводим бл, сторнируем оклад и НДФЛ.
Допустим оклад 10 000 руб. в мес. НДФЛ 1 300
1. Сейчас справку 2-НДФЛ встают следующие суммы
Общая 100 000
Облагаемая 100 000
Исч. 13 000
Удерж. 15 600
Перечисл. 15 600
Излишне удержано 2 600
2. Если делать 2-НДФЛ без учета сторно декабря и ноября, получается
Общая 120 000
Облагаемая 120 000
Исч. 15 600
Удерж. 15 600
Перечисл. 15 600
3.Или надо делать 2-НДФЛ с учетом сторно декабря и ноября, и по начислениям и по удержаниям, тогда
Общая 100 000
Облагаемая 100 000
Исч. 13 000
Удерж. 13 000
Перечисл. 13 000
Подскажите, пожалуйста, какой из трех вариантов верный?
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день!За ноябрь и декабрь сотруднику был начислен оклад, соответственно исчислен, удержан и перечислен НДФЛ. 15.01.2020 узнаем, что сотрудник эти 2 мес был на бл. Соответственно проводим бл, сторнируем оклад и НДФЛ.Допустим оклад 10 000 руб. в мес. НДФЛ 1 3001. Сейчас справку 2-НДФЛ встают следующие суммыОбщая 100 000Облагаемая 100 000Исч. 13 000Удерж. 15 600Перечисл. 15 600Излишне удержано 2 6002. Если делать 2-НДФЛ без учета сторно декабря и ноября, получаетсяОбщая 120 000Облагаемая 120 000Исч. 15 600Удерж. 15 600Перечисл. 15 6003.Или надо делать 2-НДФЛ с учетом сторно декабря и ноября, и по начислениям и по удержаниям, тогдаОбщая 100 000Облагаемая 100 000Исч. 13 000Удерж. 13 000Перечисл. 13 000Подскажите, пожалуйста, какой из трех вариантов верный?Спасибо!Добрый день!
Вариант № 2 точно неверный. Если успеете вернуть работнику излишне удержанный у него НДФЛ (п. 1 ст. 231 НК РФ) до подачи 2-НДФЛ, то верный вариант № 3 - выделен синим.
Если возврат будет позже подачи 2-НДФЛ, то верен вариант № 1 (Письмо ФНС России от 11.10.2017 N ГД-4-11/20479), однако после возврата НДФЛ работнику придется подать уточненную 2-НДФЛ (Письмо УФНС России по г. Москве от 30.06.2017 N 20-15/098896@).
